公司治理

內部稽核組織及運作

本公司內部稽核為獨立單位，直接隸屬董事會；除在董事會例行會議報告外，並於必要時向董事
長及審計委員會報告。

本公司內部稽核單位配置適任及適當人數之專任內部稽核人員。內部稽核主管之任免，應經審計
委員會同意，並提董事會決議通過；內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬由稽核主管簽報董事
長核定。

本公司內部稽核實施細則明訂內部稽核覆核公司作業程序的內控制度，並報告該等控制之設計及
例行實務作業是否適當，以達內部控制制度目的；內部控制制度及稽核範圍包含本公司所有作業
及本公司之子公司。

稽核工作主要是依據董事會通過之稽核計畫執行，該稽核計畫乃依據風險評估結果擬訂，另視需
要執行專案稽核或覆核。綜合上述一般性稽核及專案稽核的執行，提供管理階層內部控制功能運
作狀況，並及時提供管理階層了解已存在或潛在內部控制弱點的另外管道。

內部稽核覆核各單位所執行的內部控制制度自行評估作業，包括檢查該作業是否執行並覆核文件
以確保執行的品質，並綜合自行評估結果，併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善
情形，報告審計委員會及董事會。

本公司內部控制制度之設計、執行以及內部稽核檢查，乃依據「公開發行公司建立內部控制制度
處理準則」及相關法令辦理。